Зачисления и сверка по эквайрингу: выписка, выручка, расчеты и счет в банке

Зачисления и сверка по эквайрингу: выписка, выручка, расчеты и счет в банке

Эквайринг — это не только прием платежей, но и ежедневная рутина с зачислениями, выписками, сверкой и проводками. В этом материале системно разберем, как устроены расчеты по эквайрингу, где смотреть выручку и «эквайринг выписку», какой счет использовать в учете и как навести порядок в 1С. Если вы только начинаете — сначала загляните в базовую статью Что такое эквайринг.

Как проходят зачисления по эквайрингу

Зачисление средств по эквайрингу — это перевод «эквайринг денежных средств» от банка-эквайрера на ваш расчетный счет после списания с карты покупателя. Типичный путь:

1. Покупатель оплачивает на кассе/сайте. Банк-эквайрер фиксирует операцию.
2. Формируется реестр (batch/сессия) за день.
3. Комиссия удерживается банком (как правило, по методу netting — из выручки).
4. Остаток перечисляется на ваш расчетный счет в банке.

Сроки зачисления: от T+0 (в день операции) до T+3 рабочих дней. Зависит от типа эквайринга (интернет/торговый), банка и тарифа. Подробности по тарифам и срокам смотрите в обзоре Тарифы эквайринга 2025 и выборе провайдера Как выбрать лучший эквайринг.

Эквайринг выписка: состав и форматы

«Эквайринг выписка» — это отчет банка/провайдера с деталями операций и начислений. Ее часто называют: реестр операций, отчет по сессии, merchant statement.

Что обычно содержит выписка по эквайрингу:

• дата/время, номер смены/партии (batch ID), терминал/магазин;
• сумма операции, тип карты (MCC, платежная система), комиссия, НДС по комиссии (если есть);
• операции возврата/отмены, чарджбэки и корректировки;
• итог к перечислению: выручка по эквайрингу минус комиссия и прочие удержания.

Где взять выписку:

• личный кабинет банка или провайдера (настройте авторассылку на почту); см. раздел Личный кабинет и поддержка;
• интернет-банкинг вашего банка, иногда в разделе «Эквайринг»;
• API/выгрузка CSV/Excel для автоматической сверки.

Сверка эквайринга: пошаговый алгоритм

Сверка эквайринга — ключ к контролю выручки и правильным расчетам. Базовая схема:

1. Соберите источники: Z-отчеты/чеки ККТ, отчеты из CMS/сайта, отчет платежного провайдера, выписку банка.
2. Сверьте количество и сумму оплат по ККТ/сайту с отчетом провайдера за сутки.
3. Отдельно учтите отмены/возвраты в этот же день и позднее.
4. Сверьте «итог к перечислению» из выписки провайдера с фактическим зачислением на расчетный счет.
5. Проверьте комиссию: ставка тарифа, корректность НДС по комиссии, дополнительные удержания (SMS, инкассация, аренда терминала).
6. Закрепите расхождения: непрошедшие операции, предавторизации, чарджбэки, задержки зачисления (перенос на T+1/T+2).

Совет: автоматизируйте сверку через 1С/УТ/УНФ, подключив форматы банков или интеграцию провайдера. Подробные инструкции: 1С: Бухгалтерия — эквайринг и 1С Розница/УТ/УНФ — эквайринг.

Бухгалтерские проводки: какой счет использовать

Вопрос «эквайринг какой счет» зависит от учетной политики. В России распространены два подхода.

Вариант А. Через расчеты с покупателями (62) и «переводы в пути» (57)

• В момент продажи: Дт 62 Кт 90.01 — отражена выручка по эквайрингу на сумму чека.
• Удержание комиссии: Дт 91.02 (или 44/26) Кт 62 — комиссия эквайринга.
• Поступление денег: Дт 51 Кт 62 — зачисление средств по эквайрингу (нетто).

Вариант Б. Через 57 «Переводы в пути (эквайринг)»

• В момент продажи: Дт 57.03 «Эквайринг» Кт 90.01 — отражена выручка.
• Комиссия: Дт 91.02 (или 44/26) Кт 57.03 — удержание комиссии из «в пути».
• Зачисление на расчетный счет: Дт 51 Кт 57.03 — поступление нетто.

Какой выбрать: если банк удерживает комиссию из каждой сессии (netting), удобнее вариант Б (прозрачнее сверка). Если комиссия списывается отдельным платежом — часто выбирают вариант А и отдельный 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» для комиссий.

Примерная таблица этапов и проводок:

Этап	Сумма	Проводка
Продажа по карте	10 000	Дт 57.03 (или 62) — Кт 90.01
Комиссия 1,8%	180	Дт 91.02 — Кт 57.03 (или 62/76)
Зачисление на р/с	9 820	Дт 51 — Кт 57.03 (или 62)

Важно: формулируйте и закрепляйте метод в учетной политике, чтобы «выручка по эквайрингу» признавалась последовательно. Для налогообложения (УСН/НДС) см. обзор Налоги и эквайринг: УСН, НДС.

Счет эквайринга в банке и в 1С

• Счет эквайринга в банке. Отдельного банковского счета для эквайринга обычно нет: деньги поступают на ваш расчетный счет (р/с 40702). Термин «счет эквайринга в банке» часто означают именно ваш р/с, на который приходят выплаты.
• Счет эквайринга в 1С. Рекомендуется завести субсчет 57.03 «Эквайринг» (Денежные средства в пути) или настроить 55, если банк ведет специальный транзитный счет на имя клиента. В карточке платежного терминала/провайдера в 1С задайте соответствие КЭК/договору, чтобы автоматические документы формировали правильные проводки.

См. практические шаги и типовые обработки: 1С: Бухгалтерия — эквайринг и 1С Розница/УТ/УНФ — эквайринг.

Интернет- и торговый эквайринг: отличия в расчетах

• Торговый (POS, кассы). Дневные сессии по терминалам, группировка по магазину/ТСП, частые T+1. Подробнее: Торговый эквайринг и кассы.
• Интернет-эквайринг. Выплаты по расписанию провайдера (ежедневно/раз в неделю), холды/предавторизация, больше возвратов и чарджбэков. Детали: Интернет-эквайринг.

Оба вида можно совместить в одной учетной схеме через раздельные субсчета 57.03.1/57.03.2 или аналитику по провайдерам (Сбер, Тинькофф, ЮKassa и т. п.).

Комиссия, выручка и налоги

• Комиссия эквайринга — это расход, уменьшающий налоговую базу (УСН «Доходы минус расходы», ОСНО). По НДС: у банков чаще без НДС, у небанковских провайдеров может выделяться НДС.
• Выручка по эквайрингу признается на дату передачи товаров/услуг (по ККТ/первичке), а не на дату зачисления, если учетная политика не предусматривает иного.
• Отдельно учитывайте платные опции: аренда/покупка терминала, эквайринг-сМС, антифрод, вывод вне графика — это «прочие расходы».

Для ставок и «скрытых» комиссий сравните провайдеров в материале Тарифы эквайринга 2025. Подбор решения под ИП/ООО — в гайде Эквайринг для ИП и ООО.

Возвраты, сторно и чарджбэки

• Возвраты в день покупки (void) уменьшают выручку того же дня.
• Поздние возвраты оформляйте отдельным документом; в выписке — со знаком «минус».
• Чарджбэк — спор с банком-эмитентом; на период расследования сумма может удерживаться из будущих сессий.

Как отражать: сторно выручки и корректировка комиссии (если провайдер возвращает комиссию частично/полностью). Подробно о сценариях и документах — в разделе Возвраты, отмены, chargeback.

Сроки зачислений по банкам

Ниже — ориентиры по рынку. Конкретные условия зависят от договора и тарифа.

Банк/провайдер	Тип	Срок зачисления	Комментарий
Сбербанк	POS/Интернет	T+1–T+2	Возможен T+0 на премиум-тарифах
Тинькофф	POS/Интернет	T+1	Часто ежедневные выплаты, гибкие графики
Альфа‑Банк	POS/Интернет	T+1–T+2	Ускоренные выплаты опционально
ВТБ	POS	T+1–T+3	По интернет-эквайрингу — по договоренности
ПСБ	POS/Интернет	T+1	Возможны недельные выплаты для e‑com
ЮKassa/Яндекс	Интернет	По графику сервиса	Холды/разделение платежей
МТС Банк	POS/Интернет	T+1–T+2	Индивидуальные условия для сетей

Если у вас задержки — проверьте календарь (праздники), график выплат в личном кабинете и условия договора. При систематических переносах обратитесь в поддержку провайдера — контакты и советы по эскалации: Личный кабинет и поддержка.

Частые ошибки и лайфхаки

• Нет раздельной аналитики по провайдерам/терминалам. Решение: субсчета 57.03 по ТСП и настройка объектов учета в 1С.
• Сверка «по выписке банка», а не «по выписке эквайринга». Итоговые суммы совпадут, но детали (комиссия, возвраты) потеряются. Берите оба источника.
• Комиссия учитывается без НДС, хотя провайдер — небанковский и выделяет НДС. Проверьте документы.
• Один договор — несколько магазинов: суммы «замешиваются». Включите раздельные реестры и метки ТСП.
• Проблемы с предавторизацией/частичными списаниями в e‑com. Учитывайте статусы «hold/capture» в интеграции.
• Ручные проводки. Автоматизируйте обмен с банком/провайдером и шаблоны документов в 1С. При необходимости подключайте интеграцию через API.

FAQ

• Когда признавать выручку по эквайрингу — в день продажи или в день зачисления? Как правило, в день передачи товара/оказания услуги (по первичке/ККТ). Исключения оформляйте в учетной политике. Подробнее о налоговых последствиях — в статье Налоги и эквайринг: УСН, НДС.

• Сколько идет зачисление средств по эквайрингу? Обычно T+1. Возможны T+0 (ускоренные выплаты) или T+2–T+3 в зависимости от банка/тарифа и календаря. Сравнение условий — в Тарифах 2025.

• Где взять «эквайринг выписку»? В личном кабинете банка/провайдера, иногда в интернет-банке. Настройте авторассылку и интеграцию в 1С. Справка по кабинетам — Личный кабинет и поддержка.

• Эквайринг: какой счет использовать в учете? Чаще 57.03 «Переводы в пути (эквайринг)». Возможен 62/76 для взаиморасчетов и 55 при спецсчете. Для 1С см. гайды: 1С: Бухгалтерия, 1С Розница/УТ/УНФ.

• Нужны ли отдельные документы для подключения выплат? Да, провайдеру требуются стандартные формы (договор, карточка предприятия, ККТ/URL и т. п.). Список смотрите в разделе Подключение эквайринга — документы.

Итоги и что дальше

Зачисления и сверка по эквайрингу — это понятная процедура, если вы ведете раздельную аналитику, используете «эквайринг выписку» вместе с банковской, и закрепили метод проводок (57/62/76) в учетной политике. Настройте автоматическую интеграцию в 1С, контролируйте комиссии и сроки выплат, а спорные операции (возвраты/чарджбэки) обрабатывайте по регламенту.

Хотите упростить зачисления и сократить расхождения? Сравните условия и подключите оптимального провайдера: начните с разделов Тарифы эквайринга 2025 и Выбор лучшего эквайринга. Для онлайн и офлайн сценариев — смотрите Интернет-эквайринг и Торговый эквайринг. Мы поможем настроить учет в 1С и справиться со сверкой — переходите по ссылкам и оставляйте заявку.